股东知情权纠纷,股东知情权之诉

一、股东知情权六步法概述股东知情权六步法主要包括以下六个步骤:具体如下:第一步:理清背景第二步:制定方案第三步:通知行权第四步:诉讼程序第五步:行权阶段第六步:后续措施下面我们展开说说~~第一步:理清背景股东想要行使知情权,第一步就是先把基本背景梳理清楚,可以从四方面着手:Why、Who、What、How。只有厘清

一、股东知情权六步法概述

股东知情权六步法主要包括以下六个步骤:具体如下:

第一步:理清背景

第二步:制定方案

第三步:通知行权

第四步:诉讼程序

第五步:行权阶段

第六步:后续措施

下面我们展开说说~~

第一步:理清背景

股东想要行使知情权,第一步就是先把基本背景梳理清楚,可以从四方面着手:Why、Who、What、How。只有厘清了背景,才能有针对性地制定不同的知情权行权方案。

背景

核心要点

为何
行权

股东先要弄清楚,自己为何要行使知情权?是否仅是为了了解公司阶段性现状;还是发现了其他股东或高管有掏空公司、或者损害自己利益的行为,该等行为具体的表现是什么,可以根据“5W1H法则”将每一个“不法行为”描述出来,整理成清单(见注3)

谁来
行权

股东要厘清自己的身份,究竟是谁要行权?股东的身份情形可是不少,比如隐名股东、前股东、间接股东、夫妻股东还是现股东,那不同的身份,想要行使知情权的策略和相关司法实践都不尽相同。

行权
范围

股东知情权的虽然是保障股东权利的有效“抓手”,但也不是事无巨细什么东西都能问公司要的,像三会决议、公司章程一般都可以问公司要,但会计账簿、会计凭证、资产负债表等内容呢?我们都需要结合案件的实际情况加以分析和判断。

如何
行权

我们认为知情权的行权主要两大方式:非诉和诉讼。非诉就是通知协商、诉讼就是协商不成打官司。但这个只是行权的方式,最终不论是非诉还是诉讼手段,股东需要在什么场所行权,能不能委托人行权等问题都需要解决,更何况知情权获得的是一堆的数据资料,如何从中筛选有用的信息,这才是我们说的行权全过程。

注3:“5W1H”法则指的是“什么主体,在什么时间,在什么地点,做了什么,为什么这么做,具体怎么做的”;同时,我们也建议股东在“事前阶段”根据“5W1H”法则就股东知情权的行权在章程中予以约定;

注4:关于谁来行权、行权范围等具体实操细节我们将在《实体篇》中予以解读。

第二步:制定方案

在基本背景梳理好后,第二步就要初步制定行权方案,主要考虑的是行权手段和非诉or诉讼

方案

核心要点

非诉

协商解决:股东可以先和公司的其他股东、董事会/执行董事、法定代表人或实际控制人沟通,提出要求行使知情权的请求,把前述的"Why、Who、What"表达清楚,最好用书面函件的方式予以沟通(为了下一步行权通知程序做准备)。
在与公司方沟通的过程中也可以进一步确认,公司愿意提供哪些材料、不愿意提供哪些材料,以及不愿意提供的理由是什么。当了解清楚后,股东可以先就同意查阅的部分予以调取,不同意的部分考虑是否进一步结合已经了解到的信息提出诉讼。

诉讼

争议解决:实务中公司往往只配合提供部分请求的材料,或者直接不搭理我方股东的请求,此时我们就要采取诉讼的策略去解决,但诉讼前需要有一个行权通知程序,我们将在下一步中予以解读。

第三步:通知行权

股东不论是想通过非诉or诉讼的方式行使知情权,都需要通知公司。我们在第三步就说一说通知程序中的注意要点。

通知

核心要点

法律
规定

股东要求要求查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告没有前置程序要求;但要求查阅公司会计账簿的,应当向公司提出书面请求,说明目的。通常会计账簿是“知情权”的重头戏,所以如果股东希望查阅“会计账簿及其他材料”,就需要进行书面通知。

通知
形式

不管是非诉or诉讼手段,为节约时间、留存证据,以书面通知更稳妥。

通知
方式

股东可以自己写一个通知函,也可以交由律师写律师函通知公司。根据我们的经验,我们还是建议交由专业律师来处理,因为主张知情权的内容和范围是否合理、详实,以及究竟是要起到什么目的,是否会被对方抗辩,最后经过律师的研判,方能取得比较有针对性的效果。

通知
内容

通知函应至少包括以下内容:
1、股东的
身份资格
2、股东查账的
合法目的或动机
3、股东查账的
期限范围
4、股东查账的
类型名称
5、公司的
书面回复期限等。

通知
时间

公司拒绝提供查阅或者自股东提出书面请求之日起15日内未书面答复的,股东有权请求人民法院要求公司提供查阅。所以一般我们就提前15天发通知即可。

通知
送达

股东知情权的行使对象是公司,所以通知函件要送达给公司。我们首先会建议股东分别向公司注册地实际经营地法定代表人住所地分别邮寄。
但不排除仍然会出现无法送达的情况,此时我们还可以考虑向
公司法定代表人发送短信、微信、电子邮件、在股东微信群发送电子律师函等方式尽可能完成送达,这样能做到通知义务的“穷尽”,避免公司找借口说没收到。

第四步:诉讼程序

如果公司不接受或者只是部分接受了非诉方案,则股东此时就要通过知情权诉讼序来达到知情目的

诉讼

核心要点

原告

原告一般应为在市场监督管理局登记的现任股东(见注5)

被告

尽管可能有其他股东和高管阻碍我方股东行使知情权,但知情权诉讼中被告应为公司

管辖

公司所在地法院管辖,公司所在地又可细分为注册登记地实际经营地(见注6)

时效

无时效限制。

保全

如果知情权所指的公司的相关资料可能存在被隐匿、转移、篡改、毁损的可能,可以向法院申请保全,包括查封公司财务账簿等资料、查封公司会计电脑等。(见注7)

强制执行

知情权的被告是公司,如果其不配合执行,行权股东可申请法院向公司法定代表人、直接责任人发出协助执行通知书。如其仍然拒不履行,亦可向执行法官申请对公司进行搜查,同时应争取向法院申请对公司及其法定代表人出具《预处罚通知书》、列入失信被执行人名单、发出限制消费令、罚款,甚至计收迟延履行金、拘留等执行惩戒措施。
如果经过法院搜查没有查到可供查阅的资料,可以向法院进一步申请向
税务机关调取会计报告、纳税申报表、审计报告等材料;亦可申请向银行等金融机构调取公司账户的交易流水

注5:至于前手股东、隐名股东和间接股东的行权问题我们将在下篇《实体篇》揭晓;

注6:原告在立案时想由注册登记地法院管辖,拉个工商材料即可说明,同时需要注意如果公司能提出实际经营地的管辖权异议,且能提供材料,则可以移送管辖;原告在立案时如果想由实际经营地法院管辖,就比较麻烦,因为立案的材料往往需要提供实际经营地的租赁合同、实际办公地照片、公司对外签署合同中实际经营地的披露信息等,而这些材料原告股东不一定能获得;

注7:根据我们的检索,上海法院倾向于同意证据保全,但近年也有拒绝保全的案例;其他法院需要提前与法官充分沟通。

第五步:行权阶段

不论是非诉的行权阶段,还是诉讼的行权阶段,这一步主要讨论股东如何查阅相关的资料。

行权

核心要点

时间
地点

非诉中股东和公司应当确认行权的时间、地点;在诉讼中法院一般也会予以明确,一般是判决后10-15个工作日内,在公司住所地或双方协商一致的地点进行。

查阅
人员

可以查阅的人员一共分为三类:
1、
自然人股东本人及企业股东代表
2、
会计师,为了找出公司财务中的“猫腻”;
3、
律师,结合会计师找出的“猫腻”,协同并判断能够作为“第六步后续措施”的有利证据。(见注8)

查阅
复制

1、可以查阅纸质或电子账簿;
2、会计账簿不可复制,但可摘抄。

真实
完整

如发现公司提供的材料不真实、不完整,可以尝试向法院提出对财务资料真实性的审核和执行落实,并责令被执行人提供完整的的财务资料,否则将进一步申请对被执行人施加惩戒措施

第六步:后续措施

当股东已经通过专业的律师和会计师分析完相关公司材料后,知情权作为“手段”的作用即可“功成身退”,接着就是如何利用这些证据和公司、其他股东及高管进行下一步的安排。

后续

核心要点

协商
谈判

首先还是可以采取协商谈判的方式,“摆证据、讲道理”,看与公司其他股东或者高管协商后能否达成目的,谈判工作也可交由专业的律师团队来处理。

民事
诉讼

若谈判不成的话,首当其冲的可以采取民事诉讼的方式,选择损害公司利益纠纷、损害股东利益纠纷、公司决议纠纷、公司盈余分配纠纷、公司关联交易损害责任纠纷等。

行政
举报

如发现公司的税务问题,可进行税务举报,同时将会计不规范行为线索提交给财政部门监督处理。

刑事

控告

如发现股东存在挪用资金、侵吞公司财物等情形,可就挪用资金罪、职务侵占罪进行刑事控告

结语

知情权不仅是股东的基础权利,也是股东行使其他权利的基本保障。若股东不了解公司财务及运营状况,股东行使其他股东权利(如表决权、分红请求权)则没有充分的决策依据。

我们认为,对于公司经营决策参与频率较低对公司投资较大常年盈利而未获得分红公司股东,应定期依照本文所述的法律程序对公司行使知情权。

有条件的情况下,还可以聘请专业的律师、财务团队对公司相关事项进行协同调查,以充分保障投资人自身的股东权利。如发现公司存在舞弊、侵害股东权利等现象,应及时启动法律程序进行维权

本文内容由互联网用户自发贡献,该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务,不拥有所有权,不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容, 请发送邮件至 dashuju8@homevips.uu.me 举报,一经查实,本站将立刻删除。
如若转载,请注明出处:https://www.dashuju8.com/4882.html